De 8 belangrijkste financiële indicatoren

Financiële indicatoren zijn nuttig voor het identificeren van relaties tussen activa en verplichtingen, tussen schulden en inkomsten, enz. Luiken

Wat zijn financiële indicatoren?

De Financiële indicatoren o Financiële indices zijn de relaties tussen economische en financiële statistieken, zoals schulden, activa, verplichtingen, activa, inkomsten en productie. Het nut ervan ligt in het vermogen om een ​​idee te geven over de sterkte, stabiliteit en prestaties van verschillende sectoren van een organisatie.

Een analyse van de schuld van een bedrijf biedt bijvoorbeeld niet zoveel informatie als de analyse van de schuldkosten met betrekking tot inkomsten, of het niveau van schulden met betrekking tot de netto waarde.

Het gebruik van financiële indicatoren om de prestaties van een bedrijf te meten, stelt u in staat om verschillende soorten bedrijven te vergelijken.

Als het probeert de prestaties van het bedrijf te vergelijken met een breed scala aan andere bedrijven, zijn financiële indicatoren een neutraal hulpmiddel om deze prestaties te evalueren.

Er is geen vervanging voor financiële indicatoren als het gaat om het meten van de financiële gezondheid van een bedrijf. Het is essentieel om de financiële prestaties van een bedrijf nauwkeurig te beheersen voor succes op lange termijn.

Belangrijkste financiële indicatoren en hun kenmerken

Werkkapitaal

Het evalueren van de gezondheid van een bedrijf waarin u wilt investeren, impliceert het inzicht in de liquiditeit. Begrijp hoe gemakkelijk dat bedrijf contante activa kan veranderen om zijn verplichtingen op korte termijn te betalen.

De werkkapitaalindicator wordt berekend door circulerende activa te delen tussen circulerende verplichtingen.

Als het XYZ -bedrijf bijvoorbeeld $ 8 miljoen circulerende activa heeft en circulerende verplichtingen van $ 4 miljoen hebben, heeft het een verhouding van 2 tot 1, wat erg goed klinkt.

Bovendien, als twee vergelijkbare bedrijven een ratio van 2 tot 1 hebben, maar de ene effectiever is onder de circulerende activa, zou dat bedrijf zijn schulden sneller kunnen betalen dan de andere.

Het kan u van dienst zijn: Porter Waardeketen

Snelle verhouding

Ook wel zure test genoemd, deze indicator trekt de voorraden van circulerende activa af voordat die cijfer wordt gedeeld door te circulerende verplichtingen.

Het idee is om te laten zien hoe goed circulerende verplichtingen worden gedekt door contant geld en elementen met bijna contante waarde. De inventaris daarentegen kost tijd om te verkopen en actieve vloeistof te worden.

Als XYZ $ 8 miljoen heeft aan circulerende activa minder $ 2 miljoen aan voorraden, meer dan $ 4 miljoen aan circulerende verplichtingen, heeft het een verhouding van 1,5 tot 1. Bedrijven hebben graag ten minste een 1 tot 1 ratio.

Het resulterende aantal moet idealiter tussen 1,5 en 3 zijn. Een verhouding van minder dan 1 betekent dat er niet voldoende effectief is om de rekeningen op korte termijn te betalen.

De monitoring van deze indicator kan anticiperen op vooraf kasstroomproblemen, vooral als de verhouding tussen 1,5 en 1 in de gevarenzone valt.

Winst per aandeel

Bij het kopen van een actie neemt de toekomst (of het risico op verlies) van het bedrijf deel aan de toekomst (of risico). De winst per actie meet het netto -inkomen verkregen door elke actie, binnen de gemeenschappelijke acties van een bedrijf.

Bedrijfsanalisten verdelen hun netto -inkomen door het gewogen gemiddelde aantal gemeenschappelijke acties in omloop in het jaar.

Price-Great-relatie

Deze indicator wordt P/G genoemd voor afkorting en weerspiegelt de evaluatie van beleggers van toekomstige winst. De prijs van de aandelen van de Vennootschap wordt bepaald en gedeeld door de winst per aandeel, om de prijs-spinnende ratio te verkrijgen.

Als een bedrijf bijvoorbeeld zijn activiteiten zou sluiten op $ 46,51 per aandeel en de winst per aandeel van de laatste twaalf maanden gemiddeld $ 4,90 was, dan zou de P/G -ratio 9,49 zijn. Beleggers zouden $ 9,49 moeten uitgeven voor elke dollar die wordt gegenereerd door jaarlijkse winst.

Kan u van dienst zijn: gewogen gemiddelde kapitaalkosten

Toch zijn beleggers bereid meer dan 20 keer winst per aandeel te betalen voor bepaalde acties. Dit in het geval ze het gevoel hebben dat de toekomstige winstgroei hen een goede beleggingsopbrengst biedt.

Schuldenrelatie

Wat gebeurt er als een bedrijf waarin u een potentiële investering wilt doen, te veel wordt gevraagd? Dit kan de beveiligingsmarges verminderen achter wat verschuldigd is, hun vaste posities vergroten, de beschikbare winst voor dividenden verminderen en zelfs een financiële crisis veroorzaken.

De schuldenrelatie wordt berekend door de korte en lange termijn in afwachting van schulden toe te voegen en deze te verdelen tussen de boekwaarde van het boekhoudkundige kapitaal.

Laten we zeggen dat XYZ ongeveer $ 3,1 miljoen aan leningen en een erfgoed van $ 13,3 miljoen heeft. Dat genereert een bescheiden schuldratio van 0,23, vrij acceptabel in de meeste omstandigheden.

Zoals bij alle andere indicatoren, moet de metriek echter worden geanalyseerd in termen van de industrienormen en de specifieke vereisten van het bedrijf.

Keer terug over kapitaal

Gewone aandeelhouders willen weten hoe winstgevend hun kapitaal is in de bedrijven waarin ze investeren.

Het rendement op kapitaal wordt berekend door het netto (na belasting) van de onderneming te nemen, dividenden af ​​te trekken en het resultaat te verdelen tussen de waarde van gewone aandelen van de Vennootschap.

Laten we zeggen dat de netto -inkomsten $ 1,3 miljoen zijn en dividenden $ 300 zijn.000. Dit wordt afgetrokken en gedeeld door $ 8 miljoen in gewone aandelen. Dit geeft een rendement op het kapitaal van 12,5%.

Hoe hoger het rendement op kapitaal, hoe beter het bedrijf winst genereert.

Kan u van dienst zijn: belastinginkomsten: kenmerken, typen en voorbeelden

Brutowinstmarge

De bruto batenmarge geeft aan of de goederen of diensten op een geschikte manier worden beoordeeld. Hier is de vergelijking om deze financiële indicator te berekenen:

Brutowinstmarge = (inkomsten - kosten van verkochte merchandise) / inkomsten.

De brutowinstmarge moet groot genoeg zijn om vaste bedrijfskosten te dekken en aan het einde een nettowinstmarge achter te laten.

Nettowinstmarge

De nettowinstmarge geeft aan welk percentage van het inkomen een voordeel was. De vergelijking is eenvoudig: nettowinstmarge = netto voordeel / totaal inkomen.

De nettowinst is het bedrag dat overblijft nadat alle facturen zijn betaald. Het netto voordeel kan worden berekend met behulp van een eenvoudige aftrekking:

Netto voordeel = totale inkomsten - totale kosten

Als de verkoop van vorig jaar bijvoorbeeld $ 100 bedroeg.000 en commerciële huurkosten, inventaris, salarissen, enz., Ze hebben $ 80 toegevoegd.000, de nettowinst is $ 20.000.

Deze indicator helpt bij het projecteren van toekomstige winst en het vaststellen van doelen en referentiepunten voor winstgevendheid.

Financiële indicatoren zijn onmisbaar bij het beslissen of het wordt geïnvesteerd in een bepaald bedrijf, en wat zijn de risico's, voordelen of verliezen die zich voordoen.

Referenties

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Basis financiële verhoudingen en wat ze onthullen. Baten. Uitgebracht van: Investopedia.com.
2. Intuit QuickBooks (2018). 5 financiële sleutelprestatie -indicatoren om de gezondheid van uw bedrijf te peilen. Genomen van: QuickBooks.intent.com.
3. Statistics Canada (2016). Financiële indicatoren van de nationale balansrekeningen: update. Genomen uit: Statcan.GC.AC.
4. Bert Markgraf (2018). Hoe de bedrijfsprestaties te meten met financiële indicatoren. Klein bedrijf - Chron. Genomen van: SmallBusiness.Chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 financiële indicatoren om te beoordelen met uw accountant. Fondsfonds. Genomen van: FundBox.com.