Kleine terugbetaling van contant geld wat is, documenten en voorbeelden

Hij Kleine vergoeding voor contant geld Het is de terugbetaling die wordt uitgevoerd op een vast fonds dat is toegewezen aan een bedrijfsafdeling, voor het bedrag van de betalingen die op deze manier worden gedaan, zoals aangegeven in de gepresenteerde facturen en ontvangsten, om het initiële bedrag in contanten te voltooien.

Bedrijven houden over het algemeen kleine contante bedragen in hun faciliteiten om te voldoen aan kleine diverse betalingen, zoals voedselkosten en kantoorbenodigdheden.

Bron: Pixabay.com

Er kunnen verschillende lagere geldlocaties zijn in een groter bedrijf, waarschijnlijk één per gebouw of zelfs één per afdeling. Een afzonderlijk boekhoudsysteem wordt gebruikt om lagere contante transacties bij te houden.

Deze betalingen worden over het algemeen afgehandeld via een klein cashvoorschotsysteem, waarvoor een bedrag "fluctuerend geld" wordt toegewezen. Dit is het maximale bedrag van contant geld dat op elk moment kan worden bewaard.

De voorkeursmethode om een ​​terugbetaling te doen is per cheque, gevraagd via een naar behoren geautoriseerde en gedocumenteerde cheque -aanvraag.

[TOC]

Wat is de lagere vergoeding voor contant geld?

Om een ​​klein cashfonds op te richten, wordt een cheque gemaakt voor het bedrag van de achtergrond toegewezen aan de privé -kleine doos.

De eerste invoer van de Caja Minor Diario is een debet van de kleine Caja -rekening en een krediet- of bankrekening.

De bewaarder betaalt vervolgens verschillende bedragen van de onderkant van de kleine doos in ruil voor ontvangsten met betrekking tot welke kosten zijn.

Op dit moment is er geen krantenregistratie. In plaats daarvan neemt het kassaldo af in de bodem van de lagere kassier, terwijl het bedrag van de ontvangsten toeneemt.

Het geld dat meer is, de totale ontvangsten moeten te allen tijde gelijk zijn aan het oorspronkelijke aantal fondsen van de onderste doos. Diefstal- of registratiefouten kunnen echter leiden tot een variatie van het initiële financieringsbedrag.

Kan u van dienst zijn: beschrijvende economie

Terugbetaling

Wanneer het kassaldo bij de lagere kassier.

Dit verwerft het cijfer van een totaal van de ontvangsten die zijn opgehoopt. De kassier geeft een nieuwe cheque uit voor de totale waarde van de bonnen en ruil deze cheque voor de bonnen uit.

Het Journal of Caja Minor is een debet van de kleine contante rekening en een krediet aan de contante of bankrekening.

De bewaarder van de minderjarige doos komt het geld binnen in de lagere contante lade, die nu het oorspronkelijke bedrag moet bevatten dat voor het fonds is toegewezen.

De geldautomaat creëert een dagelijkse ingang om de kleine contante ontvangsten op te nemen. Dit is een krediet voor de kleine contante rekening en het debitteren van verschillende kostenrekeningen, afhankelijk van wat er met contant geld is gekocht.

Controles intern

Het is noodzakelijk om solide interne controles op te stellen voor contante ontvangsten of uitbetalingen, om een ​​mis -management van fondsen te voorkomen en te beschermen tegen verliezen.

- De kleine doos moet op een veilige plek worden bewaard. Bijvoorbeeld in een kasbox.

- De geldautomaat moet verantwoordelijk zijn voor het handhaven van de facturen die overeenkomen met de betalingen die zijn gedaan via Caja Menor

- Van tijd tot tijd moeten er verrassingscontanten worden gemaakt om de nauwkeurigheid van het kassaldo te garanderen dat wordt aangegeven in het kassa van de minor uitgaven.

- Het bedrag van het geld van de kleine doos moet niet te hoog zijn.

Kan u van dienst zijn: kostenberekening

Documenten

Elk bedrijf definieert de te gebruiken formaten en de procedure die moet worden gevolgd voor het verzoek om vergoedingen, maar in wezen bestaat het proces uit het verzamelen van de set betalingen die met de onderkant van de kleine doos en de respectieve steunen zijn gedaan.

Het is belangrijk dat elke betaling, zelfs minimaal, als ondersteuning van de respectieve factuur heeft ondersteund of als het equivalente document het geval is, waarbij het bedrijf of de persoon aan wie de betaling is gedaan, voor de relevante kwesties zoals het management als het management kan zijn geïdentificeerd van belastingen en boekhouding.

Terugbetalingsformaat

De bewaarder die verantwoordelijk is voor het beheer van de kleine doos moet een voucher invullen die "kleine contante vergoeding" wordt genoemd, waarbij de kosten in een bepaalde periode gerelateerd zijn, om de vergoeding van het verbruikte geld te ontvangen.

De werknemer moet alle oorspronkelijke uitgaven die zijn gekoppeld aan een ingevulde vergoedingsindeling voor contant geld indienen:

De totale som van alle facturen en ontvangsten in het vergoedingsformaat en de resterende beschikbare contant geld in de kleinere doos moet gelijk zijn aan het bedrag van het oorspronkelijke Advance Fund.

Het totale formaat voor contante vergoedingen, met de som van alle individuele betalingen, wordt naar de controller gestuurd voor zijn definitieve beoordeling en autorisatie.

Uitbetalingsvoucher

Om de terugbetaling van de waarde van de kosten te doen die volgens de bonnen en facturen van het lagere contant geld zijn gepleegd.

Al deze betrokken documenten moeten worden gekoppeld aan het boekhoudkundige register van Voucher of Daily.

Kan u van dienst zijn: neoklassieke toedieningstheorie

Het vergoedingsformaat en de originelen van alle documentatie worden naar de rekeningen verzonden voor het betalen voor verwerking.

Het bewijs van afstuderen wordt gedaan op naam van de bewaarder van de minor box, zodat de cheque kan worden uitgegeven in zijn naam voor het gevraagde bedrag. De terugbetalingscontrole kan privé worden verzameld door de bewaarder.

Voorbeelden

Het ABC -bedrijf besluit om $ 100 contant als een contante fonds toe te wijzen aan zijn operationele afdeling, zodat het zijn lage -uitgave -kosten direct kan verwerken.

Daarom wordt op 1 maart het geld van $ 100 geleverd. De initiële kleine contante opdracht wordt op de volgende manier geregistreerd:

Tijdens de maand maart, via de minor box, deed de operationele afdeling de volgende kleine betalingen:

- 3 januari: thee -aankoop voor $ 10.

- 15 januari: Aankoop van briefpapier voor $ 50.

- 27 januari: Betaling aan de loodgieter voor $ 20.

Deze betalingen met de minor box worden als volgt in de boekhouding vastgelegd:

De kleine doos moet op 31 maart worden vergoed. Omdat de totale uitgaven in de maand $ 80 waren, is dit het te vergoed bedrag:

Daarom heeft op 1 april de minor box de $ 100 die er opnieuw aan wordt toegewezen.

Referenties

1. Fordham University (2019). Petty Cash print fondsen en vergoedingen. Genomen uit: Fordham.Edu.
2. Stanford University (2019). Hoe: een medewerker vergoeden met klein contant geld. Genomen uit: Web.Stanford.Edu.
3. Accounting Simplified (2019). Accounting voor klein geld. Uitgevoerd uit: boekhouding-vereenvoudigd.com.
4. Steven Bragg (2019). Kleine geldadministratie. Boekhoudhulpmiddelen. Genomen uit: Accountingools.com.
5. Gerencie (2017). Kleine vergoeding voor contant geld. Genomen van: Management.com.