Liquiditeitsredenen wat liquiditeit en voorbeelden zijn

De Liquiditeitsredenen Het zijn indicatoren die worden gebruikt om de capaciteit van een bedrijf te analyseren om zowel hun circulerende verplichtingen te betalen wanneer ze komen, evenals hun langetermijnverplichtingen wanneer ze in circuleren worden.

Met andere woorden, deze redenen tonen de contante niveaus van een bedrijf en de mogelijkheid om andere contante activa te converteren om verplichtingen en andere korte verplichtingen te betalen. Ze worden vaak gebruikt door mogelijke schuldeisers en kredietverstrekkers om te beslissen of zij krediet of schulden aan bedrijven verlenen.

Bron: Pixabay.com

De liquiditeit van een bedrijf is de mogelijkheid om zijn financiële verplichtingen op korte termijn te vervullen. Daarom proberen liquiditeitsredenen het vermogen van een bedrijf te meten om zijn schuldverplichtingen in een korte tijdsruimte te betalen.

Deze redenen zijn gebaseerd op verschillende delen van de huidige circulerende en verplichtingen van het bedrijf, afkomstig van de balans.

[TOC]

Bepaal de betalingscapaciteit

Liquiditeitsredenen zijn een belangrijk onderdeel van de essentiële analyse, omdat ze helpen bij het bepalen van de capaciteit van een bedrijf om zijn schulden te betalen. Als een bedrijf niet betaalt wat het zou moeten, kan het een faillissementsactiviteit of een herstructurering ondervinden, wat schadelijk kan zijn voor de waarde van aandeelhouders.

Deze maatregelen vergelijken verschillende combinaties van relatief liquide activa met de hoeveelheid circulerende verplichtingen die verschijnen in de balans van een organisatie. Hoe groter het aandeel, hoe beter de capaciteit van een bedrijf om zijn verplichtingen tijdig te betalen.

Wat is liquiditeit?

Iemand die liquiditeit in een investering noemt, verwijst in het algemeen naar het vermogen van een entiteit om zijn contante activa om te zetten. Met andere woorden, een bedrijfsanalist wil misschien weten hoe snel zijn geld kan verkrijgen om hun lopende rekeningen te dekken.

Liquiditeit is een teken van hun financiële gezondheid, omdat het belangrijk is voor bedrijven om voldoende effectief te hebben om hun betalingsverplichtingen continu te dekken, zonder hun toevlucht te nemen tot externe bronnen om kapitaal te verkrijgen.

De liquiditeit van een commercieel bedrijf is over het algemeen van bijzonder belang voor de schuldeisers van korte termijn, omdat de bedrag van de liquiditeit veel zegt over de capaciteit van het bedrijf om die schuldeisers te betalen.

Over het algemeen, hoe hoger de waarde van de liquiditeitsindex, de beveiligingsmarge die een bedrijf heeft in zijn capaciteit om zijn rekeningen te betalen, zal ook zijn.

Liquiditeit is niet alleen een maat voor hoeveel effectief een bedrijf heeft. Het is ook een gemakkelijke maatregel die het bedrijf zal zijn om voldoende contant geld te verzamelen of contante activa te converteren.

Kan u van dienst zijn: gewogen gemiddelde kapitaalkosten

Vloeistofactiva

Activa zoals debiteuren, waarden met waarden en inventaris, voor veel bedrijven zijn op korte termijn relatief eenvoudig om te converteren in contanten. Daarom gaan al deze activa de liquiditeitsberekening van een bedrijf in.

Dit wordt gedaan om de meest liquide activa van het bedrijf te vergelijken met korte verplichtingen op korte termijn.

Over het algemeen zal de liquiditeitsindex het beter zijn, het niveau van dekking van liquide activa met betrekking tot korte -termijnverplichtingen.

Lage liquiditeit

Een bedrijf met een lage liquiditeit moet beleggers waarschuwen, omdat het een teken kan zijn dat het bedrijf moeite zal hebben om zijn financiële verplichtingen op korte termijn te vervullen en bijgevolg hun dagelijkse activiteiten uitvoert.

In moeilijke tijden voor de economie of het bedrijf. Deze kunnen de liquidatie van productieve activa, de verkoop van inventaris of zelfs een business unit omvatten.

Lijst met liquiditeitsredenen (met voorbeelden)

Circulerende reden

De circulerende reden meet de capaciteit van een bedrijf om zijn kortetermijnverplichtingen af ​​te wikkelen met zijn circulerende activa. De formule is: circulerende activa verdeeld tussen korte termijnverplichtingen.

Als voorbeeld zou een bedrijf met $ 10 miljoen aan circulerende activa en $ 5 miljoen aan circulerende verplichtingen een circulerende reden van 2 hebben.

Een circulerende reden groter dan 1 is een indicatie dat het bedrijf goed gepositioneerd is om zijn kortetermijnverplichtingen te dekken.

Een circulerende reden die minder dan 1 kan zijn, kan een probleemteken zijn, als het bedrijf met financiële moeilijkheden wordt gevonden.

Voorzorgsmaatregelen bij het gebruik van deze reden

Bij het observeren van de circulerende reden moeten beleggers zich bewust zijn van de soorten circulerende activa die het bedrijf heeft en de snelheid waarmee ze contant kunnen worden om te voldoen aan circulerende verplichtingen.

Hoe snel het bedrijf bijvoorbeeld al zijn debiteuren in rekening kan brengen in behandeling? Een analist zou willen weten hoe lang hij het bedrijf duurt om na een verkoop betaling te ontvangen.

Voor bedrijven met inventaris, hoe snel deze inventaris kan worden opgelost als de behoefte zich voordoet en welk percentage van de voorraadwaarde waarschijnlijk het bedrijf zal ontvangen?

De circulerende reden gaat ervan uit dat het bedrijf de meeste circulerende activa zou kunnen liquideren en ze contant zou maken om deze verplichtingen te dekken.

Dit is echter onwaarschijnlijk als het bedrijf een operationele onderneming moet blijven, omdat het nog steeds nodig is om een ​​bepaald niveau van werkkapitaal te hebben.

Kan u van dienst zijn: productief papiercircuit: fasen en kenmerken

Snelle reden

De snelle reden, ook wel zure testratio genoemd, is een liquiditeitsratio die nog meer circulerende reden verfijnt, door het niveau van de meest vloeibare circulerende activa te meten die beschikbaar zijn om circulerende verplichtingen te dekken.

Snelle reden is conservatiever dan circulerende reden, omdat het inventaris en andere circulerende activa uitsluit, die over het algemeen moeilijker te omzetten zijn in contanten.

Over het algemeen wordt geacht dat de inventaris minder vloeibaar is dan de andere circulerende activa.

De formule voor het berekenen van de rap.

Bij het concentreren op circulerende activa, die het gemakkelijkst te converteren zijn tot contant geld, is deze reden een betere dekkingsmeter die deze activa bieden in de circulerende verplichtingen van het bedrijf, voor het geval het bedrijf financiële problemen ervaart.

Redenanalyse

Een algemene regel is dat een snelle reden groter dan 1 betekent dat een bedrijf voldoende in staat is om zijn verplichtingen op korte termijn te vervullen.

Het is waarschijnlijk dat een bedrijf met een snelle en/of groeiende reden een inkomensgroei doormaakt, snel zijn debiteuren in rekening brengt en waarschijnlijk zijn voorraden snel omdraait.

Een snelle en/of afnemende snelle reden kan erop wijzen dat de omzet van het bedrijf afneemt, dat het bedrijf moeite heeft om zijn debiteuren in rekening te brengen, of misschien betalen ze zijn facturen te snel.

De eliminatie van de inventaris maakt de snelle reden een iets betere indicator dan de circulerende reden over het vermogen van een organisatie om zijn korte termijn verplichtingen te vervullen.

Contante reden

De contante reden is een andere maatregel voor de liquiditeit van een bedrijf en zijn vermogen om zijn korte termijn verplichtingen te vervullen. De formule voor de contante ratio is: (effectieve + verhandelbare waarden) verdeeld tussen circulerende verplichtingen.

De eliminatie van debiteuren, die zowel in de circulerende als de rap -effectieve van het bedrijf worden gebruikt, met betrekking tot de circulerende verplichtingen.

Het slechtste geval

De contante reden is bijna een indicatie van de waarde van een organisatie in het ergste geval waarin het bedrijf op het punt staat zijn bedrijf te sluiten.

Deze reden vertelt schuldeisers en analisten de waarde van circulerende activa die snel contant geld kan worden, en het percentage van de bedrijfscirculatie van verplichtingen die door deze contante activa kunnen worden gedekt.

Het kan u van dienst zijn: het opzetten van normen

De contante ratio wordt zelden gebruikt in financiële informatie of door analisten in de fundamentele analyse van een entiteit. Het is niet realistisch voor een bedrijf om buitensporige niveaus van contant geld en actief te behouden tot contant geld om circulerende verplichtingen te dekken.

Cash Conversion Cycle (CCE)

Het meet het bedrag van de dagen dat het geld van een bedrijf gekoppeld is aan het productie- en verkoopproces van zijn activiteiten, en het voordeel dat wordt verkregen door de betalingsvoorwaarden van haar schuldeisers.

Hoe korter deze cyclus, hoe vloeistof de positie van het werkkapitaal van het bedrijf zal zijn.

De berekening is als volgt: (in afwachting van voorraaddagen + verkoopdagen in behandeling) - Dagen te betalen.

De lopende voorraaddagen zijn de maat van de tijd die de inventaris heeft omgezet in contant geld. Deze indicator wordt berekend door de gemiddelde inventaris van het bedrijf te delen tussen de kosten van de dagelijkse verkoop.

De lopende dagen worden berekend door het gemiddelde bedrag van de vorderingen tussen het dagelijkse verkoopbedrag te delen. Het geeft een schatting van hoe lang het duurt naar een bedrijf om de verkoop te verzamelen die de debiteuren van het bedrijf binnenkomen.

De te betalen dagen worden berekend door het gemiddelde bedrag van de te betalen rekeningen van het bedrijf te delen tussen de kosten van de dagelijkse omzet. Het geeft een schatting van hoe lang het bedrijf nodig heeft om zijn leveranciers te betalen.

Belang

De CCE is om twee redenen van vitaal belang. Ten eerste is het een indicatie van de efficiëntie van het bedrijf bij het beheer van zijn werkkapitaalactiva. Ten tweede biedt het een duidelijke visie op het vermogen van een organisatie om haar circulerende verplichtingen te betalen.

Een kleinere CCE betekent een grotere liquiditeit, wat zich vertaalt in een lagere behoefte om te lenen. Integendeel, een grotere CCE verhoogt de contante behoeften van het bedrijf.

Referenties

1. Roger Wohlner (2017). Liquiditeitsmeting verhoudingen. Baten. Uitgebracht van: Investopedia.com.
2. Roger Wohlner (2017). Liquiditeitsmetingsverhoudingen: huidige verhouding. Baten. Uitgebracht van: Investopedia.com.
3. My Accounting Course (2019). Liquiditeitsratio's. Uitgevoerd uit: MyCountingCourse.com.
4. Roger Wohlner (2017). Liquiditeitsmetingsverhoudingen: snelle verhouding. Baten. Uitgebracht van: Investopedia.com.
5. Roger Wohlner (2017). Liquiditeitsmeting ratio's: contante verhouding. Baten. Uitgebracht van: Investopedia.com.
6. Steven Bragg (2018). Liquiditeitsratio's. Boekhoudhulpmiddelen. Genomen uit: Accountingools.com.
7. Roger Wohlner (2017). Liquiditeitsmetingratio's: contante conversiecyclus. Baten. Uitgebracht van: Investopedia.com.