Fiscale misdadenkenmerken, typen, voorbeelden

De Fiscale misdaden Zij zijn degenen die een persoon pleegt wanneer hij fraude maakt voor de openbare schatkist door middel van eerbetoon, of ze monetair zijn en of ze het gevolg zijn van niet -convenient fiscale voordelen.

De politieke grondwet van Mexico, in sectie IV van haar artikel 31, stelt de plicht vast die Mexicanen moeten helpen voor de overheidskosten van de Federatie, Staten en ook gemeenten.

Een persoon pleegt een belastingmisdrijf wanneer hij niet de belastingen betaalt die met hem overeenkomen

Daarom is de betaling van een belasting verplicht om de wettelijk bepaalde bedragen toe te geven en dus te voldoen aan de belangrijkste belastingverplichting, en kan sancties worden gegenereerd in het geval dat er niet aan wordt nageleefd.

De criminele indiening van inspanningen die gericht zijn op het vermijden van fiscale verplichtingen is niet bereid volgens een sanctiefunctie, maar tot de inzamelingsfunctie, zoals kan worden geconcludeerd uit de mogelijkheid om criminele verantwoordelijkheid vrij te stellen wanneer een persoon zijn belastingsituatie regulariseert.

Twee essentiële elementen in deze misdaden zijn hun patrimonialistische structuur, rekening houdend met de openbare aard ervan, en ook de collectiefunctie die uit deze structuur komt.

[TOC]

Kenmerken van fiscale misdaad

Ze zijn frauduleus

Al deze misdaden zijn fundamenteel kwaadaardig, omdat de bedoeling onafscheidelijk is van de fraude van het onderwerp.

Hoewel deze intentie moet worden bewezen, als er geen gunstige veronderstellingen voor zijn feit zijn, kunt u het idee van een toevallige intentie accepteren, gezien de extreme moeilijkheden die kunnen betekenen dat fraude in zijn geheel wordt aangetoond.

Elementen van de fiscale misdaad

Actief onderwerp

Het verwijst naar de natuurlijke persoon die gedeeltelijk of in totaal belasting of een illegaal voordeel ontvangt ten koste van de schatkist.

Evenzo negeren degenen die optreden als behouden of verplichte solidariteit, belastingbetalingen, op voorwaarde dat deze nalatigheid te wijten is aan vallen of om te profiteren van de fout.

Kan u van dienst zijn: importmodaliteiten in Colombia en de kenmerken ervan

Passief onderwerp

Voor fiscale doeleinden blijkt de belastingbetaler niet de belastingbetaler te zijn wiens solidariteit verplicht heeft de betaling van belastingen te behouden en het niet te betalen bij het maken van die retentie, maar de belastingbetaler wordt de schatkist is in zijn voordeel.

Om deze reden zal de uitvoering van een actie of recht voor de openbare schatkist zijn, en niet van de belastingbetaler aan wie de bijdrage is gehouden, zonder nadrukkelijke acties die het uitvoert tegen de houder.

Verantwoordelijk voor fiscale misdaad

Ze zijn verantwoordelijk voor een fiscale misdaad die aan de volgende voorwaarden voldoet:

• Degenen die het eens zijn over de uitvoering van de misdaad.
• Degenen die het feit of gedrag in de wet beschreven.
• Degenen die samen de misdaad plegen.
• Degenen die hun toevlucht nemen tot een andere persoon als hulpmiddel om het te doen.
• Die een andere persoon veroorzaakt om het te plegen om het te plegen.
• Degenen die een andere persoon helpen die pijn doet voor uw commissie.
• Die een andere persoon helpen na hun besef, een eerdere belofte vervullen.

Ontslag

Het komt vaak voor in het begrotingsrecht dat het ontslag van het proces wordt veroorzaakt wanneer de beschuldigde de betaling van de weggelaten belastingen doet of garanderen, in combinatie met de bijbehorende accessoires. Het ministerie van Financiën en Public Credit kan erom vragen.

Soorten fiscale misdaden in Mexico

De verschillende soorten fiscale misdaden die worden blootgesteld in het fiscale code van de Federatie van Mexico zijn de volgende:

- Werkloosheid (artikel 96).

- Van werknemers of ambtenaren (artikel 97).

- Poging (artikel 98).

- Vervolg (artikel 99).

- Smokkel (artikel 102) en hun geassimileerde (artikel 105).

- Belastingfraude (artikel 108) en hun geassimileerde (artikel 109).

Kan u van dienst zijn: schuine actie

- Gerelateerd aan het Federal Taxpayers Registry (artikel 110).

- Gerelateerd aan boekhouding, verklaringen en documentatie (artikel 111).

- Van auditors en depositariërs (artikel 112).

- Ten opzichte van postzegels, besturingsapparaten en officiële merken (artikel 113).

- Gemaakt door ambtenaren op basis van embargo's, huisbezoeken en illegale beoordeling van goederen (artikel 114).

- Vernietiging of diefstal van merchandise in fiscale of gecontroleerde gebouwen (artikel 115).

- Operaties uitgevoerd met geld verkregen door illegale activiteiten (artikel 115).

Fiscale misdaden van ambtenaren

- Openbare dienst onjuiste oefening - Artikel 214.

- Misbruik van autoriteit en gedwongen verdwijning van personen - artikel 215.

- Public Servants Coalition - Artikel 216.

- Onjuist gebruik van faculteiten en bevoegdheden - Artikel 217.

- Concusie - Artikel 218.

- Intimidatie - Artikel 219.

- Abustive Function Oefening - Artikel 220.

- Invloed op het verkeer - artikel 221.

- Algemene omkoping en buitenlandse ambtenaren - Artikel 222.

- Peculation - Artikel 223.

- Illegale verrijking - Artikel 224.

In het geval dat een werknemer of ambtenaar zich in een vorm in een fiscale misdaad begaat of deelneemt, zal de boete die moet worden aangevraagd voor de resulterende misdaad worden verhoogd van drie tot zes jaar in de gevangenis zoals aangegeven in het fiscale wetboek van de Federatie

Gekwalificeerde en eenvoudige belastingmisdrijven

Ze worden gekwalificeerd genoemd wanneer er verergerend, exclusief of verzachten is wanneer ze worden uitgevoerd, anders worden ze als eenvoudig beschouwd. Verergerd is het feit dat de straf van criminaliteit verhoogt, het verzachten is het feit dat het een dergelijke boete vermindert en exclusief is dat de penalty elimineert.

Voorbeelden van belastingmisdrijven in Mexico

Smokkelen

Het bestaat uit de introductie van het land of het extraheren van dezelfde merchandise op illegale manieren, volgens artikel 102 van de Fiscal Code (CF), zoals:

Kan u van dienst zijn: geldontvangst

- Zonder toestemming.

- Gedeeltelijke of totale betaling van belastingen of compenserende quota weglaten.

- Exporteren of verboden importeren.

Fiscale fraude

Het is de juiste appellatie van wat bekend staat als belastingontduiking, die verwijst naar het niet betalen van enige belasting door het gebruik van artifice of het gebruik van fouten van de fiscale autoriteit. Zijn sancties in Mexico zijn tussen drie maanden tot negen jaar gevangenisstraf.

Vervalsing van facturen

Het is geen vervalsing als zodanig, maar verwijst naar de documenten die bewerkingen ondersteunen die niet zijn gebeurd.

Gerelateerd aan fiscale boekhouding

- Die hun fiscale of boekhoudkundige bewerkingen registreert in twee of meer boeken met verschillende inhoud, twee of meer boekhoudsystemen.

- Bepaal met belastingverliezen met valsheid.

- Die de boekhoudkundige gegevens wijzigt, verborgen of gedeeltelijk vernietigt, evenals de documentatie die overeenkomt met de respectieve zetels, die verplicht is om volgens de fiscale wetten te nemen.

- Die alleen, of door iemand die is ingediend, verspreidt, ongepast of persoonlijk, door welke vorm dan ook, van vertrouwelijke informatie.

- De persoon die verantwoordelijk is voor het meer dan 3 maanden weggelaten om de informatieverklaring van de inkomsten in te dienen die in het onmiddellijk vorig jaar is gegenereerd, onderworpen aan een preferentieel belastingregime.

Laat het register weg in het register van de federale belastingbetalers

Wanneer het federale belastingbetalersregister of de persoonlijke registratie of die van een derde voor meer dan een jaar, geteld vanaf de datum waarop dit register moest worden gemaakt.

Referenties

1. Juridische tijdschriften (2020). Overtredingen en fiscale misdaden. Genomen van: tijdschriften.Juridici.UNAM.mx.
2. Juridische concepten (2020). Fiscale misdaden. Uitgevoerd uit: juridische concepten.com.
3. Alexis Malpica (2016). Fiscale misdaden. Sánchez Pineda Training genomen van: SanchezpinedAsc.WordPress.com.
4. Juan Higuera (2019). Fiscale misdaden voor morele mensen. Wettelijk forum. Genomen van: Juridico Forum.mx.
5. Sergio Rivera (2020). Fiscale misdaden. RUIZ CONSULTOREN. Uitgevoerd uit: RuizConsultores.com.mx.