Financiële cyclus van een bedrijfsconcept en kenmerken

Wat is de financiële cyclus van een bedrijf?

Hij Financiële cyclus van een bedrijf Het is de constante beweging van producten of diensten die worden uitgevoerd, zodat het bedrijf kan blijven opereren. Zodra de cyclus is voltooid, begint deze opnieuw. Het behandelt de aankoop van grondstof, de conversie in afgewerkte producten, de verkoop, het bestand (als u rekening houdt met het in rekening brengen) en de verwerving van geld.

Daarom is het de periode die een bedrijf nodig heeft om zijn normale werking uit te voeren (aankoop, productie, verkoop en terugkeer van geld). De financiële cyclus biedt een visie op de operationele efficiëntie van een bedrijf; Er wordt gezocht dat deze cyclus zo kort mogelijk is om het bedrijf efficiënter en succesvoller te maken.

Elk bedrijf heeft een financiële cyclus

Daarom geeft een kortere cyclus aan dat een bedrijf zijn investering snel kan herstellen en dat het voldoende effectief heeft om zijn verplichtingen te vervullen. Als de financiële cyclus lang is, geeft dit aan dat een bedrijf meer tijd nodig heeft om de inventaris van de contante inventaris te kopen.

Kenmerken van de financiële cyclus

De belangrijkste kenmerken van de financiële cyclus van een bedrijf zijn:

• De financiële cyclus van een bedrijf geeft aan hoeveel dagen het nodig is om de nodige materialen te kopen om de goederen of diensten te produceren en te verkopen, het geld van die verkoop te innen, de leveranciers te betalen en het geld opnieuw terug te betalen. Het is nuttig om de hoeveelheid werkkapitaal te schatten dat een bedrijf nodig heeft om zijn werking te behouden of te laten groeien.
• De financiële cyclus streeft naar maximale vermindering van de inventaris en rekeningen, zonder dat dit een verlies van verkoop omvatte voor het niet hebben van materiaalvoorraden of geen financiering verstrekken.
• Managementbeslissingen of onderhandelingen met zakelijke partners beïnvloeden de financiële cyclus van een bedrijf.
• Een bedrijf met een korte financiële cyclus vereist minder effectief om zijn activiteiten te behouden; Ik zou zelfs kunnen worden verkocht met kleine marges. 
• Als een bedrijf een lange financiële cyclus heeft, kan zelfs een hoge marges aanvullende financiering vereisen om te groeien.
• De financiële cyclus wordt op deze manier bepaald (een periode van 12 maanden): voorraadperiode + rekeningen per ontvangst = financiële cyclus.

Het kan u van dienst zijn: onbetaald evenwicht

Voorraadperiode

De voorraadperiode is het aantal dagen dat de inventaris blijft opgeslagen.

Voorraadperiode = gemiddelde inventaris / kosten van de verkochte merchandise per dag.

De gemiddelde inventaris is de som van het bedrag in de initiële inventaris van het jaar (of sluit het voorgaande jaar) plus de inventaris aan het einde van het jaar, beschikbaar in de balans. Dit resultaat wordt gedeeld door 2.

De kosten van goederen die per dag worden verkocht, worden verkregen door de totale jaarlijkse kosten van verkochte merchandise te delen, beschikbaar in de winst- en verliesrekening, tussen 365 (dagen per jaar).

Debiteuren

De periode van debiteuren is de duur van de dagen om het geld van de verkoop van de inventaris te verzamelen.

Accounts x Coled = gemiddelde debiteuren / verkoop per dag

De gemiddelde debiteuren is de som van het bedrag van de rekeningen die aanvankelijk van het jaar in rekening worden gebracht plus de vorderingen aan het einde van het jaar. Dit resultaat wordt gedeeld door 2.

De verkoop per dag wordt bepaald door de totale verkoop te delen, beschikbaar in de jaarlijkse winst -en -verliesrekening, tussen 365.

Financiële cyclus en netto financiële cyclus

De netto financiële cyclus of contante cyclus geeft aan hoeveel tijd een bedrijf kost om het geld van de verkoop van de inventaris te verzamelen.

Netto financiële cyclus = Financiële cyclus - Periode voor betaalbare rekeningen

Waar:

Periode van te betalen rekeningen = Gemiddelde rekeningen betalen / kosten van merchandise die per dag worden verkocht.

De te betalen gemiddelde rekeningen is de som van het bedrag van de rekeningen om aanvankelijk te betalen plus rekeningen die aan het einde van het jaar te betalen rekeningen moeten betalen. Dit resultaat wordt gedeeld door 2. De kosten van merchandise die per dag worden verkocht, worden bepaald als voor de voorraadperiode.

Kan je dienen: missie en visie

De volgende afbeelding illustreert de financiële cyclus van een bedrijf:

Financiële cyclus op korte termijn

De financiële cyclus op korte termijn vertegenwoordigt de fondstroom of de operationele generatie van fondsen (werkkapitaal). De duur van deze cyclus is gerelateerd aan de vereiste hoeveelheid middelen om de bewerking uit te voeren.

De elementen die deze cyclus vormen (acquisitie van grondstoffen, conversie ervan in afgewerkte producten, hun verkoop en verzameling) vormen het huidige actief en de huidige verplichtingen, die deel uitmaken van het werkkapitaal.

Het huidige concept verwijst naar de tijd waarin het bedrijf zijn normale activiteiten uitvoert binnen de deadlines die als commercieel worden gedefinieerd.

Werkkapitaal is de investering van een bedrijf in huidige activa (effectieve, verhandelbare waarden, debiteuren en voorraden).

Netto werkkapitaal wordt gedefinieerd als huidige activa behalve de huidige verplichtingen, deze laatste bankleningen, betalende rekeningen en opgebouwde belastingen worden opgehoopt.

Op voorwaarde dat de activa de aansprakelijkheden overschrijden, zal de onderneming een netto werkkapitaal hebben. Dit meet het vermogen van het bedrijf om door te gaan met de normale ontwikkeling van zijn activiteiten in de komende twaalf maanden.

Indicatoren

De indicatoren geleverd door de financiële cyclus op korte termijn zijn liquiditeit en solvabiliteit. Liquiditeit vertegenwoordigt de kwaliteit van de activa van het onmiddellijk omgezet in contant.

De solvabiliteit van een bedrijf is zijn financiële capaciteit om te voldoen aan de verplichtingen die op korte termijn aflopen en de middelen die het heeft om deze verplichtingen te ondernemen.

Lange termijn financiële cyclus

De financiële cyclus op lange termijn omvat de vaste en blijvende investeringen die zijn gedaan om zakelijke doelstellingen te bereiken, evenals de activa die bestaan ​​in de resultaten van de periode en lange termijn leningen.

Kan u van dienst zijn: continue groei: concept, kenmerken en voorbeelden

Permanente investeringen, zoals onroerend goed, machines, apparatuur en andere goederen op lange termijn, nemen geleidelijk deel aan de financiële cyclus van korte termijn door hun afschrijving en amortisatie. De financiële cyclus op lange termijn helpt dus de financiële cyclus op korte termijn toenemende werkkapitaal.

De duur van de financiële cyclus op lange termijn is de tijd die het bedrijf nodig heeft om die investering terug te vorderen.

Indicatoren

Onder de indicatoren die door de financiële cyclus op lange termijn worden verstrekt, zijn de schuldenlast en winstgevendheid van investeringen.

Als we het hebben over de financiële cyclus, zullen we altijd verwijzen naar de tijd waarin kasstroom door het bedrijf stroomt, zoals contante output en contante tickets.

Dat wil zeggen, het is de tijd dat geld nodig is om weer contant geld te worden, na de operationele activiteiten van het bedrijf (financiële cyclus op korte termijn) en/of door investerings- of financieringsactiviteiten (financiële cyclus (op lange termijn) door te gaan,.

Referenties

1. Boston Commercial Services Pty Ltd. (2017). Wat is een "financiële cyclus" en hoe beïnvloedt dit uw bedrijf? Uitgevoerd uit: Bostancommercial Services.com.Au.
2. Steven Bragg (2017). De operationele cyclus van een bedrijf. Accountingools. Genomen uit: Accountingools.com.
3. CFI - Corporate Finance Institute (2018). Werkcyclus. Uitgebracht van: CorporateFinanceInstitute.com.
4. Magi Marquez (2015). Het belang van het berekenen van de financiële cyclus in bedrijven. Accountant geteld. Genomen van: Accountant.com.
5. Investopedia (2018). Bedrijfsprestatieratio's: operationele cyclus. Uitgebracht van: Investopedia.com